2024年联邦税务局（FTA）增值税审计： 确保合规与避免罚款的指导细则

随着2024年强制性税务审计的临近，阿联酋企业必须做好准备，迎接联邦税务局（FTA）的审查。遵守增值税法律法规至关重要，因为FTA拥有进行税务审计的合法权利，以确保相关规定的遵循。与普遍的对纳税申报的理解相反，增值税申报并不意味着合规工作的结束，而只是为税务审计做准备的第一步。本博文将概述企业应审查和优化的关键领域，以确保准备充分，减少潜在风险.

了解FTA增值税审计： 了解FTA增值税审计的目的和范围，包括重点关注的领域以及不合规的潜在后果。

内部控制评估： 评估您的内部控制系统，以识别在审计过程中可能被标记的任何薄弱环节或漏洞，并根据需要实施纠正措施。

模拟审计演练： 在内部或在专业顾问的协助下进行模拟审计演练，以模拟审计体验并识别需要改进的领域。

员工培训与意识提升： 为相关员工提供全面的增值税法规和合规要求培训，以在您的组织内培养税务风险意识和尽职的文化氛围。

审计前准备： 学习如何对您的增值税记录进行彻底审查，确保其准确性和完整性，以预先发现存在的任何差异并解决掉。

全面审查增值税申报：准确性至关重要

核实标准税率应税供应： 确保所有标准税率的应税供应按适当的税率征税。

零税率供应： 核实只有符合条件的零税率供应，正确征税，并有适当的文件支持。

逆向征收机制： 确认从阿联酋境外进口的服务按照逆向征收机制记录，并且只申报符合条件的进项税额。

处理免税供应和混合供应

免税供应： 正确核算免税供应，并确保准确报告。

混合供应： 对于处理混合供应（免税与零税率/标准税率）的企业，按照法律规定的公式计算进项税额。

进口合规

进口的逆向征收机制： 确保通过阿联酋海关进口到阿联酋的商品正确按照逆向征收机制记录。

与会计数据的对账： 将FTA记录的进口值和输出负债与账簿中的记录进行对账。

适当的文件和记录保存

符合条件的进项税额： 仅申报符合条件的采购和费用的进项税额。

遵守记录保存要求： 保持适当的税务发票、红色发票、海关入境单据和海关出境单据。

与FTA的开放沟通： 保持与FTA审计人员的透明和开放沟通，及时回应任何查询或信息请求，以促进顺利的审计过程。

MBG的帮助： 由MBG（FTA认可的注册税务代理机构）进行的增值税审计审查可以帮助企业识别增值税申报中的错误、遗漏和潜在问题。这种积极的方法可以最大限度地降低在FTA税务评估中被罚款和处罚的风险。我们经验丰富的税务专业人员提供全面的税务健康检查，处理税务和相关的内部控制，以确保客户在审计前做好充分准备。